| 曲陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局曲陽縣城區(qū)散排污水收集處理項目績效評價情況報告 |
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根據(jù)《河北省財政廳關(guān)于印發(fā)<全面實施預(yù)算績效管理推進工作方案>的通知》（冀財預(yù)〔2019〕21號）和河北省財政廳《關(guān)于河北省抗疫特別國債資金管理辦法》（冀財預(yù)〔2020〕44號）、保定市財政局保定市發(fā)展和改革委員會《關(guān)于抗疫特別國債基礎(chǔ)設(shè)施項目有關(guān)事項的通知》（保財預(yù)〔2020〕38號）要求，我局聘請第三方采取比較法、因素分析法、公眾評判法等方法，于2021年9月8日至9月18日，對2020年曲陽縣城區(qū)散排污水收集處理項目，使用抗疫特別國債基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金情況進行了績效考評。被考核評價單位對所提供資料的真實性、完整性負責，第三方根據(jù)績效考核指標體系、被評價單位提供的資料，通過對項目現(xiàn)場核查等方式進行考評答分，公允評價，現(xiàn)將績效評價情況報告如下： 一、項目基本情況 本項目實施單位為曲陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局，項目完成后現(xiàn)已交由曲陽縣城市管理綜合行政執(zhí)法局進行管理。 2019年12月31日，曲陽縣發(fā)展和改革局對曲陽縣城區(qū)散排污水收集處理項目（二期）可行性研究報告進行了批復，同意實施該項目。建設(shè)地點：曲陽縣城內(nèi)（東環(huán)路南段東側(cè)、朝陽街南段兩側(cè)、朝陽街北段東側(cè)、龍溪城小區(qū)至三中門口、看守所至北環(huán)路、民政服務(wù)中心至北環(huán)路）；主要建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：本項目對曲陽城區(qū)散排污水進行收集處理，不涉及新占土地，建設(shè)污水管道長度4563m，其中，HDPE雙壁波紋管污水管道長度1079m（包括DN500型311米，DN400型），Ⅱ級鋼筋混凝土管（DN800）長度2810m，PE管（DN225）長度674m,并配建500m?/d污水提升泵站一座。 保定市財政局、保定市發(fā)展和改革委員會下達關(guān)于抗疫特別國債基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目有關(guān)事項的通知（保財預(yù)【2020】38號），下達曲陽縣城區(qū)散排污水收集處理項目（二期）抗疫特別國債資金2300萬元。 2021年8月9日，保定市財政局、保定市發(fā)展和改革委員會下達關(guān)于調(diào)整部分抗疫特別國債項目資金的通知（報財預(yù)【2021】39號），將曲陽縣城區(qū)散排污水收集處理項目（二期）批復金額2300萬元調(diào)整至1813.4萬元。 二、績效目標和績效指標設(shè)定情況。 （一）績效目標 為項目區(qū)域群眾提供收集污水排放的基礎(chǔ)設(shè)施，將污水收集后排至當?shù)匚鬯幚韽S后達標排放，改善當?shù)鼐用裆瞽h(huán)境。 （二）績效指標 1.數(shù)量指標：一是建設(shè)提升泵站數(shù)量1座。二是敷設(shè)污水管道長度4563m，其中，HDPE雙壁波紋管長度1079m（DN500的311米和DN400的768米），II級鋼筋混凝土管DN800長度2810m，PE管DN225長度674m。 2.質(zhì)量指標：污水處理廠處理后，達到《城鎮(zhèn)污水處理廠污染物排放標準》（GB18918-2002）一級A類標準。 3.時效指標：竣工時間為2021年3月1日。 4.成本指標：建設(shè)成本2300萬元。 三、績效評價工作開展情況 （一）前期準備。 2021年9月8日前完成績效評價前期準備工作。為做好這次績效評價工作，河北康龍德會計師事務(wù)所一是抽調(diào)有專業(yè)特長的同志組成考評組。二是搜集和學習國債建設(shè)資金的有關(guān)文件及其規(guī)章制度。三是制定績效評價工作方案。四是編制績效考核的具體指標的設(shè)置、標準、得分等體系表，為整體考評做好充分準備。 （二）評價范圍和評價方法 根據(jù)績效評價要求范圍，確定績效評價方法。本次績效評價是根據(jù)《河北省人民政府關(guān)于深化績效預(yù)算管理改革的意見》冀政[2014]76號文件要求，采用目標預(yù)定與實施效果比較法，因素分析法和公眾評判等方法，根據(jù)核查、計算、分析各項指標得分情況，客觀、公正、準確、全面地反映項目的績效情況。 （三）進駐現(xiàn)場進行考評。 2021年9月13日到9月17日，為進駐現(xiàn)場審計時間。 一是對曲陽縣城區(qū)散排污水收集處理項目的績效目標設(shè)置、項目立項依據(jù)、資金預(yù)算等情況進行檢查。二是對項目的資金落實、資金管理和項目實施管理情況進行審計。三是對項目產(chǎn)出的數(shù)量質(zhì)量到現(xiàn)場進行核實，對項目的成本進行核算。四是對項目完成后所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益核實是否達到了預(yù)期收益13.37萬元/年的要求；社會效益是否達到了為廣大人民群眾提供良好的生活環(huán)境，污水廠處理后是否達標排放；項目預(yù)期使用年限是否能達到30年的標準；五是通過對業(yè)主或物業(yè)調(diào)查了解和采取問卷調(diào)查的方式考查服務(wù)對象的滿意度。 （四）匯總數(shù)據(jù)撰寫績效評價報告。 現(xiàn)場工作結(jié)束后，于2021年9月18日至9月19日，進行數(shù)據(jù)匯總、撰寫績效評價報告，提出績效評價建議。 四、綜合評價等級和評價結(jié)論 （一）績效情況分析 1.項目決策。 項目決策設(shè)置分為3個二級指標7個三級指標，項目滿分20分，考評得分18分，考評扣2分。 （1）績效目標設(shè)定：制定了績效目標，并且目標明確，符合部門職責，與部門年度工作目標一致。本項滿分4分，得4分。 （2）績效指標設(shè)定：有明確的績效指標，能準確反映項目目標完成情況；績效指標能夠細化量化，并能反映項目目標情況。本項滿分2分，得2分。 （3）立項依據(jù)充分性：項目符合河北省政府抗疫特別國債基礎(chǔ)建設(shè)項目的政策要求，進行了可行性研究并得到有關(guān)部門的批準。滿分2分，得2分。 （4）項目實施方案與任務(wù)目標的匹配性：項目績效指標與項目年度任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)。制定了項目實施方案。滿分3分，得3分。 （5）項目實施方案細化量化程度：項目實施有明確的任務(wù)目標和績效指標，與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配，但制定的實施方案不細化、量化。滿分4分，得2分，扣2分。 （6）本級預(yù)算編制科學性：2020年7月保定市財政、發(fā)改局批復預(yù)算2300萬元，2021年8月調(diào)整預(yù)算為1813.4萬元。項目預(yù)算編制經(jīng)過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標較相適應(yīng)。滿分3分，得3分。 （7）申請上級資金合理性：申請上級資金有批復，資金分項分措施使用較合理，與項目單位實際需求基本相適應(yīng)。滿分2分，得2分。 2.項目執(zhí)行。 項目執(zhí)行分為3個二級指標，6個三級指標，項目滿分20分，考評得分19分，扣1份。 （1）項目資金到位率：實際到達最末級單位的項目資金金額與計劃投入資金的比率為100%。滿分1分，得1分。 （2）預(yù)算執(zhí)行率：編制預(yù)算2300萬元，調(diào)整后預(yù)算與實際執(zhí)行均為1813.4萬元，預(yù)算執(zhí)行率為100%。滿分1分，得1分。 (3)資金使用規(guī)范性：資金支出使用符合國債資金管理辦法規(guī)定；撥付手續(xù)完整，符合預(yù)算和國庫管理有關(guān)規(guī)定；項目資金使用符合《政府會計制度》的規(guī)定，符合項目預(yù)算批復規(guī)定的用途，進行了招投標程序，及時完工并經(jīng)過驗收、評審，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。滿分9分，得9分。 （4）管理制度健全性：制定了項目實施方案和項目管理制度或措施，但不夠明確，不夠具體。滿分4分，得3分，扣1分。 （5）過程監(jiān)控有效性：雖未建立管理制度和措施，但對項目建設(shè)有工程監(jiān)理、項目驗收、項目評審、日常管理和監(jiān)督登記，能對項目進行實際監(jiān)控。滿分3分，得3分。 （6）項目檔案資料完備性：項目立項、招投標文件、項目申請和批復，合同書、驗收報告、技術(shù)鑒定、過程記錄等資料齊全并及時歸檔。滿分2分，得2分。 3.項目產(chǎn)出 項目產(chǎn)出分為4個二級指標，4個三級指標，項目滿分40分，考評得分40分。 （1）產(chǎn)出數(shù)量：對曲陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局管理的曲陽縣城區(qū)散排污水收集處理項目（二期）工程進行了現(xiàn)場查看，首先到龍溪城小區(qū)查看了污水提升泵站以及小區(qū)污水排放情況；然后對朝陽街北段東側(cè)、看守所至北環(huán)路等地進行了查看；最后對曲陽縣大通污水處理有限公司進行了查看。認為一是完成提升泵站數(shù)量1座。二是完成了敷設(shè)污水管道長度4563m，其中：HDPE雙壁波紋管長度1079m（DN500管311米、DN400管768米），II級鋼筋混凝土管DN800長度2810m，PE管DN225長度674m。滿分15分，得15分。 （2）產(chǎn)出質(zhì)量：根據(jù)污水處理廠提供的2021年3-5月第三方檢測報告，達到了（GB18918-2002）一級A類標準。滿分15分，得15分。 （3）產(chǎn)出時效：項目指標要求竣工時間2021年3月1日完工，本項目在2020年11月26日通過了完工驗收。滿分5分，得5分。 （4）產(chǎn)出成本：計劃成本2300萬元，項目實際成本1813.4萬元，成本節(jié)約率為21.16%。滿分5分，得5分。 4.項目效益。 項目效益共分4個二級指標，4個三級指標，項目滿分20分，考評得分19分，考評扣分1分。 （1）經(jīng)濟效益：指標設(shè)置污水處理預(yù)期收益13.37萬元/年。根據(jù)賬簿統(tǒng)計2020年1-8月收入1427.4萬元，2021年1-8月收入1920.71萬元，增長493.31萬元，超指標完成任務(wù)。滿分5分，得5分。 （2）社會效益：指標設(shè)計一是為廣大人民群眾提供良好的生活環(huán)境。為城區(qū)群眾收集污水排至污水處理廠，然后達標排放。 二是推動城市化進程。推動項目覆蓋村落的城市化進程。經(jīng)審計為廣大人民群眾提供良好的生活環(huán)境。污水處理廠符合達標排放的標準，推動了城市化進程，社會效益明顯。滿分5分，得5分。 （3）生態(tài)效益：指標設(shè)計減少城區(qū)污水排放污染，污水收集經(jīng)當?shù)匚鬯幚韽S處理后達標排放。到曲陽縣大通污水處理有限公司進行了查看。對2020年10月-2021年7月份的水質(zhì)檢測報告進行抽查，所提供的檢測報告顯示這一期間的水質(zhì)檢測結(jié)果均在標準范圍內(nèi)。 （4）可持續(xù)影響：預(yù)計項目可使用年限30年，經(jīng)現(xiàn)場勘查和調(diào)查了解，項目實施后能夠使用年限30年。滿分5分，得5分。 （5）服務(wù)對象滿意度：指標要求群眾滿意度≧90%。通過現(xiàn)場對龍溪城小區(qū)查看了污水提升泵站以及小區(qū)污水排放情況的勘查，和小區(qū)物業(yè)進行交談，調(diào)查業(yè)主問卷10份，滿意度大于90%的指標。滿分5分，得5分。 （二）績效評價結(jié)果。 按照績效評價指標體系的評分標準，通過對2020年曲陽縣城區(qū)散排污水收集處理項目績效考評答分，結(jié)果為實際得分為97分，其中，項目決策18分、項目執(zhí)行19分、項目產(chǎn)出40分、項目效益20分。綜合評定等級為“優(yōu)”。 （三）綜合評價結(jié)論。 評價結(jié)果表明，曲陽縣城區(qū)散排污水收集處理項目（二期）工程，取得了優(yōu)異的成績。主要表現(xiàn)在：一是對項目進行了可行性研究，立項手續(xù)完整，按規(guī)定進行了公開招投標程序，對建設(shè)項目聘請監(jiān)理并定期檢查，項目完工后及時組織驗收，對工程項目進行第三方評審等管理監(jiān)督工作，為項目的完成打下了良好的基礎(chǔ)。二是僅用時5個月，提前4個月就完成了績效目標規(guī)定的建設(shè)污水管道長度4563m，配建500m?/d污水提升泵站一座的任務(wù)。三是污水處理后達到了（GB18918-2002）一級A類標準排放。為廣大人民群眾提供了良好的生活環(huán)境，推動了曲陽縣的城市化進程。四是2021年1-8月污水處理廠業(yè)務(wù)收入1920.71萬元， 同期增長493.31萬元，提前超額完成了13.37萬元/年收益的目標。但也存在項目實施方案不夠細化、量化、可衡量，管理辦法措施不明確，可操作性不強等問題，有待今后改正。 五、績效評價發(fā)現(xiàn)的問題 （一）管理制度可操作性不強，項目開展不規(guī)范。 項目實施方案不夠細化、量化、可衡量，管理辦法措施不明確，可操作性不強，不能很好指導和管理項目建設(shè)。如該項目于2020年6月1日就已開工建設(shè)，而在2020年9月才通過初步設(shè)計批復，存在項目還未進行設(shè)計，就已開始動工建設(shè)，在項目的開展上不規(guī)范。 六、績效評價結(jié)果應(yīng)用及建議 （一）制定切實可行的管理制度，確保項目建成后的運行。 建議在項目完成后要建立一套切實可行的管理制度，定期對項目的設(shè)備進行維護保養(yǎng)，對管線進行定期檢測，保證項目運行不低于績效指標設(shè)定的時效目標。 曲陽縣財政局 2021年9月22日 |
