| 曲陽縣中醫(yī)醫(yī)院2020年服務能力提升改造工程項目績效評價報告 |
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根據(jù)《河北省財政廳關(guān)于印發(fā)<全面實施預算績效管理推進工作方案>的通知》（冀財預〔2019〕21號）和河北省財政廳《關(guān)于河北省抗疫特別國債資金管理辦法》（冀財預〔2020〕44號）、保定市財政局保定市發(fā)展和改革委員會《關(guān)于抗疫特別國債基礎(chǔ)設(shè)施項目有關(guān)事項的通知》（保財預〔2020〕38號）要求，我局聘請第三方采取比較法、因素分析法、公眾評判等方法，于2021年9月8日至9月18日，對2020年曲陽縣中醫(yī)醫(yī)院服務能力提升改造工程項目，使用抗疫特別國債基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況進行了績效考評。現(xiàn)將績效評價情況報告如下： 一、中醫(yī)醫(yī)院及實施項目基本情況 （一）曲陽縣中醫(yī)醫(yī)院基本情況。 曲陽縣中醫(yī)醫(yī)院始建于1984年，隸屬于縣衛(wèi)健局管理，是一所政府舉辦的公立“二級甲等”非營利性醫(yī)療機構(gòu)。多年來堅持走中西醫(yī)結(jié)合的發(fā)展道路，形成了中醫(yī)有特色、西醫(yī)有專長、中西醫(yī)診療體系完備的綜合性醫(yī)院。醫(yī)院設(shè)有：急診科、內(nèi)科、外科、婦產(chǎn)科、兒科、針灸康復科、眼科、口腔科、體檢科、皮膚科、耳鼻喉科、肛腸科等16個重點臨床科室，10個醫(yī)技功能科室和心血管、腦血管病、糖尿病、脈管炎等7個省市重點?？?；現(xiàn)有干部職工375人，其中主任醫(yī)師5人，副主任醫(yī)師11人，中級職稱48人。醫(yī)院占地42.8畝，建筑面積20300平方米，編制床位350張。 （二）實施項目基本情況。 2020年7月5日，曲陽縣發(fā)展和改革局對曲陽縣中醫(yī)醫(yī)院服務能力提升改造工程可行性研究報告進行了批復（曲陽發(fā)改審字〔2020〕94號），同意該項目實施。主要建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：對曲陽縣中醫(yī)醫(yī)院現(xiàn)有服務設(shè)施進行改造，改造建筑面積為1510㎡，其中，位于院內(nèi)西側(cè)平房的放射科、急診科、發(fā)熱門診、藥庫等需改造建筑面積為990㎡；門診樓4樓內(nèi)一科重癥治療室需改造建筑面積為200㎡，1樓大廳及走廊需改造建筑面積為320㎡，門診樓加裝電梯1部，并淘汰部分老舊醫(yī)療設(shè)備，購置新型醫(yī)療設(shè)備6臺（套）（包含64排螺旋CT機1臺，1.5T核磁1臺，血管機1臺，動態(tài)DR1臺，思維多普勒彩超1臺，數(shù)字胃腸機1臺），并增加配套的變配電設(shè)備。項目總投資4900萬元，資金來源為抗疫特別國債資金。 二、績效目標和績效指標設(shè)定情況。 （一）績效目標 項目實施后，年業(yè)務收入增加800萬元，改善醫(yī)療救助條件，提升相關(guān)業(yè)務水平和工作開展能力，增強業(yè)務保障能力，項目可使用年限達到10年以上，群眾整體滿意度≧90%、患者滿意度≧90%。 （二）績效指標 完成位于院內(nèi)西側(cè)平房的放射科、急診科、發(fā)熱門診、藥庫等改造建筑面積為990㎡；門診樓4樓內(nèi)一科重癥治療室需改造建筑面積為200㎡，1樓大廳及走廊需改造建筑面積為320㎡，門診樓加裝電梯1部，購置新型64排螺旋CT機1臺，1.5T核磁1臺，血管機1臺，動態(tài)DR1臺，思維多普勒彩超1臺，數(shù)字胃腸機1臺，并增加配套的變配電設(shè)備。 三、績效評價工作開展情況 （一）前期準備。 2021年9月8日前完成績效評價前期準備工作。為做好這次績效評價工作，河北康龍德會計師事務所一是抽調(diào)有專業(yè)特長的同志組成考評組。二是搜集和學習國債建設(shè)資金的有關(guān)文件及其規(guī)章制度。三是制定績效評價工作方案。四是編制績效考核的具體指標的設(shè)置、標準、得分等體系表，為整體考評做好充分準備。 （二）評價范圍和評價方法 根據(jù)績效評價要求范圍，確定績效評價方法。本次績效評價是根據(jù)《河北省人民政府關(guān)于深化績效預算管理改革的意見》冀政[2014]76號文件要求，采用目標預定與實施效果比較法，因素分析法和公眾評判等方法，根據(jù)核查、計算、分析各項指標得分情況，客觀、公正、準確、全面地反映項目的績效情況。 （三）進駐現(xiàn)場進行考評。 2021年9月13日到9月17日，為進駐現(xiàn)場審計時間。 一是對中醫(yī)院的服務能力提升改造項目的績效目標設(shè)置、項目立項依據(jù)、資金預算等情況進行檢查。二是對項目的資金落實、資金管理和項目實施管理情況進行審計。三是對項目產(chǎn)出的數(shù)量質(zhì)量到現(xiàn)場進行核實，對項目的成本進行核算。四是對項目所產(chǎn)生的經(jīng)濟效益核實是否達到了年增800萬元的要求；社會效益是否達到了改善環(huán)境、業(yè)務水平服務保障能力的要求；可持續(xù)影響是否能達到10年的標準；通過調(diào)查了解和問卷調(diào)查的方式考查服務對象的滿意度。 （四）匯總數(shù)據(jù)撰寫績效評價報告。 現(xiàn)場工作結(jié)束后，于2021年9月18日至9月19日，進行數(shù)據(jù)匯總、撰寫績效評價報告，提出績效評價建議。 四、綜合評價等級和評價結(jié)論 （一）績效情況分析 1.項目決策。 項目決策設(shè)置分為3個二級指標7個三級指標，項目滿分20分，考評得分19分，考評扣1分。 （1）績效目標設(shè)定：績效目標設(shè)定，只是確定了完成的數(shù)量，沒有表述所有達到的效果目標，績效目標設(shè)定不完整。本項滿分4分，扣1分，得3分。 （2）績效指標設(shè)定：有明確的績效指標，能準確反映活動目標完成情況；績效指標能夠細化量化，并能反映活動目標情況。本項滿分2分，得2分。 （3）立項依據(jù)充分性：項目符合河北省政府抗疫特別國債基礎(chǔ)建設(shè)項目的政策要求，進行了可行性研究并得到有關(guān)部門的批準。滿分2分，得2分。 （4）項目實施方案與任務目標的匹配性：項目績效指標與項目年度任務數(shù)或計劃數(shù)相對應。滿分3分，得3分。 （5）項目實施方案細化量化程度：項目實施有明確的任務目標和績效指標，任務目標與預算確定的項目投資額或資金量相匹配，有清晰的項目建設(shè)臺賬，有明確的建設(shè)標準，任務目標可衡量。滿分4分，得4分。 （6）本級預算編制科學性：項目預算編制經(jīng)過科學論證，有明確標準，資金額度與年度目標較相適應，預算編制較科學、合理。滿分3分，得3分。 （7）申請上級資金合理性：申報項目資金需求是否有測算依據(jù)，與縣級實際需求是否相適應，用以反映和考核項目預算資金測算的科學性、合理性情況。滿分2分，得2分。 2.項目執(zhí)行。 項目執(zhí)行分為3個二級指標，6個三級指標，項目滿分20分，考評得分20分。 （1）項目資金到位率：實際到達最末級單位的項目資金金額與計劃投入資金的比率為100%。滿分1分，得1分。 （2）預算執(zhí)行率：編制預算4900萬元，調(diào)整后預算和實際執(zhí)行均為4757.5萬元，預算執(zhí)行率100%。滿分1分，得1分。 (3)資金使用規(guī)范性：資金支出使用符合國債資金管理辦法規(guī)定；撥付手續(xù)完整，符合預算和國庫管理有關(guān)規(guī)定；項目資金使用符合《政府會計制度》的規(guī)定，符合項目預算批復規(guī)定的用途，進行了政府采購和招投標程序，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。滿分9分，得9分。 （4）管理制度健全性：制定了項目實施方案、內(nèi)容明確、合理、具有可操作性，能否保障項目順利實施。制定了專項資金的管理制度和措施（包括財務制度）。滿分4分，得3分。 （5）過程監(jiān)控有效性：雖未建立管理制度和措施，但對項目建設(shè)有工程監(jiān)理、項目驗收、項目評審、日常管理和監(jiān)督登記，能對項目進行實際監(jiān)控。滿分3分，得3分。 （6）項目檔案資料完備性：項目立項、招投標文件、項目申請和批復，合同書、驗收報告、技術(shù)鑒定、過程記錄等資料齊全并及時歸檔。滿分2分，得2分。 3.項目產(chǎn)出 項目產(chǎn)出分為4個二級指標，4個三級指標，項目滿分40分，考評得分39分，考評扣1分。 （1）產(chǎn)出數(shù)量：一是項目改造面積1510平方米。二是購置醫(yī)療設(shè)備6臺。經(jīng)現(xiàn)場檢查產(chǎn)出數(shù)量完成率為100%，大于≧90%的指標要求。滿分15分，得15分。 （2）產(chǎn)出質(zhì)量：產(chǎn)出質(zhì)量一是醫(yī)療服務能力提升大于10%的指標。二是業(yè)務保障能力提升率大于10%的指標。經(jīng)檢查和計算2個能力均大于10%。滿分15分，得15分。 （3）產(chǎn)出時效：項目指標要求實施完成時間為9個月的期限，實際完成用時大部分為4個月，但其中采購的心血管機，由于受環(huán)評和醫(yī)護人員的醫(yī)療資質(zhì)影響（受疫情影響，資質(zhì)考試推遲），至今還未使用。滿分5分，得4分，扣1分。 （4）產(chǎn)出成本：計劃成本4900萬元，項目實際成本4757.5萬元，成本節(jié)約率為2.9%。滿分5分，得5分。 4.項目效益。 項目效益共分4個二級指標，4個三級指標，項目滿分20分，考評得分20分。 （1）經(jīng)濟效益：指標設(shè)計業(yè)務收入逐步增加，800萬元/年。經(jīng)審計2020年8月累計收入2880萬元，2021年8月收入3988.68萬元，8個月增加了1108.68萬元，超過了年增加800萬元的目標。滿分5分，得5分。 （2）社會效益：指標設(shè)計為增強業(yè)務保障能力、提升保障相關(guān)業(yè)務、工作等開展能力，改善醫(yī)療救助條件。經(jīng)審計認為改善了醫(yī)院環(huán)境，新的醫(yī)療設(shè)備使醫(yī)療保障能力顯著提高，病人看病率增加，8個月增加收入超預期目標，社會效益明顯。滿分5分，得5分。 （3）可持續(xù)影響：預計項目可使用年限10年，經(jīng)現(xiàn)場勘查和調(diào)查了解，項目實施后可使用年限超過10年。滿分5分，得5分。 （4）服務對象滿意度：招標要求：一是群眾整體滿意度≧90%。二是患者滿意度≧90%。經(jīng)調(diào)查了解和部分問卷調(diào)查，兩個滿意度均大于90%的要求。滿分5分，得5分。 （二）績效評價結(jié)果。 按照績效評價指標體系確定的評分標準，通過對2020年曲陽縣中醫(yī)醫(yī)院服務能力提升改造工程項目績效考評答分，結(jié)果為實際得分為98分，其中，項目決策19分、項目執(zhí)行20分、項目產(chǎn)出39分、項目效益20分。綜合評定等級為“優(yōu)”。 （三）綜合評價結(jié)論 評價結(jié)果表明，曲陽縣中醫(yī)醫(yī)院服務能力提升改造工程使用國債項目各有關(guān)單位高度重視，取得了優(yōu)異的成績。主要表現(xiàn)在：一是各有關(guān)單位對使用國債建設(shè)資金所建項目，思想認識和重視程度高，成立了該項目的領(lǐng)導小組，保證了項目的積極開展。二是對項目進行了可行性研究，立項手續(xù)完整，按規(guī)定進行了公開招投標和政府采購程序，制定了項目實施方案，對建設(shè)項目聘請監(jiān)理并定期檢查，對采購設(shè)備進行技術(shù)鑒定，項目完工后組織驗收，對工程項目進行第三方評審等管理監(jiān)督工作，為項目的完成打下了良好的基礎(chǔ)。三是僅用時4個月，就完成了績效目標規(guī)定的建設(shè)面積1510平方米，采購6臺設(shè)備的任務。四是改善了醫(yī)院的醫(yī)療環(huán)境，就醫(yī)人數(shù)明顯增多。五是經(jīng)審計2020年8月累計收入2880萬元，2021年8月累計收入3988.68萬元，同期增加了1108.68萬元，提前超額完成了年增加800萬元的目標。六是新購的醫(yī)療設(shè)備，提高了快速檢測和診治水平，提高了醫(yī)院的醫(yī)療服務保障能力，補齊了醫(yī)院醫(yī)療衛(wèi)生服務短板，降低了縣域患者異地就醫(yī)比例，更好地滿足人民群眾的就醫(yī)需求。但也存在績效目標設(shè)定不完整，采購的心血管機由于受環(huán)評和醫(yī)療資質(zhì)影響，至今還未使用等問題，有待今后改正。 五、績效評價發(fā)現(xiàn)的問題 （一）績效目標設(shè)置不完整。 績效目標設(shè)定，只是確定了完成目標的數(shù)量，沒有表述所有達到的效果目標，績效目標設(shè)定不完整。 （二）心血管機未及時發(fā)揮效益。 采購的心血管機，由于受環(huán)評和醫(yī)護人員的醫(yī)療資質(zhì)影響（受 疫情影響，資質(zhì)考試推遲），至今還未使用。 六、績效評價結(jié)果應用及建議 （一）深挖項目潛能，全面提高醫(yī)院的綜合保障能力。 從目前情況來看，該項目的建成已經(jīng)在醫(yī)院發(fā)揮了一定的效能作用，但有的設(shè)備還未運作，有的項目還未完全發(fā)揮出效能作用，因此，建議中醫(yī)院要以本項目的建設(shè)為契機，研究項目的效能余力，充分開發(fā)項目的積極作用，不斷滿足人民群眾日益增長的醫(yī)療健康需求，為患者提供優(yōu)質(zhì)高效的醫(yī)療服務。 （二）加快血管機事項辦理，避免資源浪費。 采購的心血管機由于受環(huán)評和醫(yī)療資質(zhì)的影響，至今還未使用，建議先加強有關(guān)人員的培訓，到相關(guān)醫(yī)院進行實際操作，提高醫(yī)療技能。然后，掌握時機，盡快辦理環(huán)評和有關(guān)人員的醫(yī)療資質(zhì)，讓血管機盡快發(fā)揮作用，避免資源浪費。 曲陽縣財政局 2021年9月22日 |
