| 曲陽(yáng)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局曲陽(yáng)縣城區(qū)散排污水收集處理項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)情況報(bào)告 |
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根據(jù)《河北省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)<全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理推進(jìn)工作方案>的通知》（冀財(cái)預(yù)〔2019〕21號(hào)）和河北省財(cái)政廳《關(guān)于河北省抗疫特別國(guó)債資金管理辦法》（冀財(cái)預(yù)〔2020〕44號(hào)）、保定市財(cái)政局保定市發(fā)展和改革委員會(huì)《關(guān)于抗疫特別國(guó)債基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目有關(guān)事項(xiàng)的通知》（保財(cái)預(yù)〔2020〕38號(hào)）要求，我局聘請(qǐng)第三方采取比較法、因素分析法、公眾評(píng)判法等方法，于2021年9月8日至9月18日，對(duì)2020年曲陽(yáng)縣城區(qū)散排污水收集處理項(xiàng)目，使用抗疫特別國(guó)債基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金情況進(jìn)行了績(jī)效考評(píng)。被考核評(píng)價(jià)單位對(duì)所提供資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，第三方根據(jù)績(jī)效考核指標(biāo)體系、被評(píng)價(jià)單位提供的資料，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)核查等方式進(jìn)行考評(píng)答分，公允評(píng)價(jià)，現(xiàn)將績(jī)效評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下： 一、項(xiàng)目基本情況 本項(xiàng)目實(shí)施單位為曲陽(yáng)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局，項(xiàng)目完成后現(xiàn)已交由曲陽(yáng)縣城市管理綜合行政執(zhí)法局進(jìn)行管理。 2019年12月31日，曲陽(yáng)縣發(fā)展和改革局對(duì)曲陽(yáng)縣城區(qū)散排污水收集處理項(xiàng)目（二期）可行性研究報(bào)告進(jìn)行了批復(fù)，同意實(shí)施該項(xiàng)目。建設(shè)地點(diǎn)：曲陽(yáng)縣城內(nèi)（東環(huán)路南段東側(cè)、朝陽(yáng)街南段兩側(cè)、朝陽(yáng)街北段東側(cè)、龍溪城小區(qū)至三中門(mén)口、看守所至北環(huán)路、民政服務(wù)中心至北環(huán)路）；主要建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模：本項(xiàng)目對(duì)曲陽(yáng)城區(qū)散排污水進(jìn)行收集處理，不涉及新占土地，建設(shè)污水管道長(zhǎng)度4563m，其中，HDPE雙壁波紋管污水管道長(zhǎng)度1079m（包括DN500型311米，DN400型），Ⅱ級(jí)鋼筋混凝土管（DN800）長(zhǎng)度2810m，PE管（DN225）長(zhǎng)度674m,并配建500m?/d污水提升泵站一座。 保定市財(cái)政局、保定市發(fā)展和改革委員會(huì)下達(dá)關(guān)于抗疫特別國(guó)債基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)事項(xiàng)的通知（保財(cái)預(yù)【2020】38號(hào)），下達(dá)曲陽(yáng)縣城區(qū)散排污水收集處理項(xiàng)目（二期）抗疫特別國(guó)債資金2300萬(wàn)元。 2021年8月9日，保定市財(cái)政局、保定市發(fā)展和改革委員會(huì)下達(dá)關(guān)于調(diào)整部分抗疫特別國(guó)債項(xiàng)目資金的通知（報(bào)財(cái)預(yù)【2021】39號(hào)），將曲陽(yáng)縣城區(qū)散排污水收集處理項(xiàng)目（二期）批復(fù)金額2300萬(wàn)元調(diào)整至1813.4萬(wàn)元。 二、績(jī)效目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)設(shè)定情況。 （一）績(jī)效目標(biāo) 為項(xiàng)目區(qū)域群眾提供收集污水排放的基礎(chǔ)設(shè)施，將污水收集后排至當(dāng)?shù)匚鬯幚韽S后達(dá)標(biāo)排放，改善當(dāng)?shù)鼐用裆瞽h(huán)境。 （二）績(jī)效指標(biāo) 1.數(shù)量指標(biāo)：一是建設(shè)提升泵站數(shù)量1座。二是敷設(shè)污水管道長(zhǎng)度4563m，其中，HDPE雙壁波紋管長(zhǎng)度1079m（DN500的311米和DN400的768米），II級(jí)鋼筋混凝土管DN800長(zhǎng)度2810m，PE管DN225長(zhǎng)度674m。 2.質(zhì)量指標(biāo)：污水處理廠處理后，達(dá)到《城鎮(zhèn)污水處理廠污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB18918-2002）一級(jí)A類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。 3.時(shí)效指標(biāo)：竣工時(shí)間為2021年3月1日。 4.成本指標(biāo)：建設(shè)成本2300萬(wàn)元。 三、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況 （一）前期準(zhǔn)備。 2021年9月8日前完成績(jī)效評(píng)價(jià)前期準(zhǔn)備工作。為做好這次績(jī)效評(píng)價(jià)工作，河北康龍德會(huì)計(jì)師事務(wù)所一是抽調(diào)有專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)的同志組成考評(píng)組。二是搜集和學(xué)習(xí)國(guó)債建設(shè)資金的有關(guān)文件及其規(guī)章制度。三是制定績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案。四是編制績(jī)效考核的具體指標(biāo)的設(shè)置、標(biāo)準(zhǔn)、得分等體系表，為整體考評(píng)做好充分準(zhǔn)備。 （二）評(píng)價(jià)范圍和評(píng)價(jià)方法 根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)要求范圍，確定績(jī)效評(píng)價(jià)方法。本次績(jī)效評(píng)價(jià)是根據(jù)《河北省人民政府關(guān)于深化績(jī)效預(yù)算管理改革的意見(jiàn)》冀政[2014]76號(hào)文件要求，采用目標(biāo)預(yù)定與實(shí)施效果比較法，因素分析法和公眾評(píng)判等方法，根據(jù)核查、計(jì)算、分析各項(xiàng)指標(biāo)得分情況，客觀、公正、準(zhǔn)確、全面地反映項(xiàng)目的績(jī)效情況。 （三）進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行考評(píng)。 2021年9月13日到9月17日，為進(jìn)駐現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)間。 一是對(duì)曲陽(yáng)縣城區(qū)散排污水收集處理項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)設(shè)置、項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)、資金預(yù)算等情況進(jìn)行檢查。二是對(duì)項(xiàng)目的資金落實(shí)、資金管理和項(xiàng)目實(shí)施管理情況進(jìn)行審計(jì)。三是對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)出的數(shù)量質(zhì)量到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行核實(shí)，對(duì)項(xiàng)目的成本進(jìn)行核算。四是對(duì)項(xiàng)目完成后所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益核實(shí)是否達(dá)到了預(yù)期收益13.37萬(wàn)元/年的要求；社會(huì)效益是否達(dá)到了為廣大人民群眾提供良好的生活環(huán)境，污水廠處理后是否達(dá)標(biāo)排放；項(xiàng)目預(yù)期使用年限是否能達(dá)到30年的標(biāo)準(zhǔn)；五是通過(guò)對(duì)業(yè)主或物業(yè)調(diào)查了解和采取問(wèn)卷調(diào)查的方式考查服務(wù)對(duì)象的滿(mǎn)意度。 （四）匯總數(shù)據(jù)撰寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。 現(xiàn)場(chǎng)工作結(jié)束后，于2021年9月18日至9月19日，進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總、撰寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，提出績(jī)效評(píng)價(jià)建議。 四、綜合評(píng)價(jià)等級(jí)和評(píng)價(jià)結(jié)論 （一）績(jī)效情況分析 1.項(xiàng)目決策。 項(xiàng)目決策設(shè)置分為3個(gè)二級(jí)指標(biāo)7個(gè)三級(jí)指標(biāo)，項(xiàng)目滿(mǎn)分20分，考評(píng)得分18分，考評(píng)扣2分。 （1）績(jī)效目標(biāo)設(shè)定：制定了績(jī)效目標(biāo)，并且目標(biāo)明確，符合部門(mén)職責(zé)，與部門(mén)年度工作目標(biāo)一致。本項(xiàng)滿(mǎn)分4分，得4分。 （2）績(jī)效指標(biāo)設(shè)定：有明確的績(jī)效指標(biāo)，能準(zhǔn)確反映項(xiàng)目目標(biāo)完成情況；績(jī)效指標(biāo)能夠細(xì)化量化，并能反映項(xiàng)目目標(biāo)情況。本項(xiàng)滿(mǎn)分2分，得2分。 （3）立項(xiàng)依據(jù)充分性：項(xiàng)目符合河北省政府抗疫特別國(guó)債基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目的政策要求，進(jìn)行了可行性研究并得到有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)。滿(mǎn)分2分，得2分。 （4）項(xiàng)目實(shí)施方案與任務(wù)目標(biāo)的匹配性：項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)與項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)。制定了項(xiàng)目實(shí)施方案。滿(mǎn)分3分，得3分。 （5）項(xiàng)目實(shí)施方案細(xì)化量化程度：項(xiàng)目實(shí)施有明確的任務(wù)目標(biāo)和績(jī)效指標(biāo)，與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配，但制定的實(shí)施方案不細(xì)化、量化。滿(mǎn)分4分，得2分，扣2分。 （6）本級(jí)預(yù)算編制科學(xué)性：2020年7月保定市財(cái)政、發(fā)改局批復(fù)預(yù)算2300萬(wàn)元，2021年8月調(diào)整預(yù)算為1813.4萬(wàn)元。項(xiàng)目預(yù)算編制經(jīng)過(guò)科學(xué)論證、有明確標(biāo)準(zhǔn)，資金額度與年度目標(biāo)較相適應(yīng)。滿(mǎn)分3分，得3分。 （7）申請(qǐng)上級(jí)資金合理性：申請(qǐng)上級(jí)資金有批復(fù)，資金分項(xiàng)分措施使用較合理，與項(xiàng)目單位實(shí)際需求基本相適應(yīng)。滿(mǎn)分2分，得2分。 2.項(xiàng)目執(zhí)行。 項(xiàng)目執(zhí)行分為3個(gè)二級(jí)指標(biāo)，6個(gè)三級(jí)指標(biāo)，項(xiàng)目滿(mǎn)分20分，考評(píng)得分19分，扣1份。 （1）項(xiàng)目資金到位率：實(shí)際到達(dá)最末級(jí)單位的項(xiàng)目資金金額與計(jì)劃投入資金的比率為100%。滿(mǎn)分1分，得1分。 （2）預(yù)算執(zhí)行率：編制預(yù)算2300萬(wàn)元，調(diào)整后預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行均為1813.4萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為100%。滿(mǎn)分1分，得1分。 (3)資金使用規(guī)范性：資金支出使用符合國(guó)債資金管理辦法規(guī)定；撥付手續(xù)完整，符合預(yù)算和國(guó)庫(kù)管理有關(guān)規(guī)定；項(xiàng)目資金使用符合《政府會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，符合項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)規(guī)定的用途，進(jìn)行了招投標(biāo)程序，及時(shí)完工并經(jīng)過(guò)驗(yàn)收、評(píng)審，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。滿(mǎn)分9分，得9分。 （4）管理制度健全性：制定了項(xiàng)目實(shí)施方案和項(xiàng)目管理制度或措施，但不夠明確，不夠具體。滿(mǎn)分4分，得3分，扣1分。 （5）過(guò)程監(jiān)控有效性：雖未建立管理制度和措施，但對(duì)項(xiàng)目建設(shè)有工程監(jiān)理、項(xiàng)目驗(yàn)收、項(xiàng)目評(píng)審、日常管理和監(jiān)督登記，能對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)際監(jiān)控。滿(mǎn)分3分，得3分。 （6）項(xiàng)目檔案資料完備性：項(xiàng)目立項(xiàng)、招投標(biāo)文件、項(xiàng)目申請(qǐng)和批復(fù)，合同書(shū)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、技術(shù)鑒定、過(guò)程記錄等資料齊全并及時(shí)歸檔。滿(mǎn)分2分，得2分。 3.項(xiàng)目產(chǎn)出 項(xiàng)目產(chǎn)出分為4個(gè)二級(jí)指標(biāo)，4個(gè)三級(jí)指標(biāo)，項(xiàng)目滿(mǎn)分40分，考評(píng)得分40分。 （1）產(chǎn)出數(shù)量：對(duì)曲陽(yáng)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局管理的曲陽(yáng)縣城區(qū)散排污水收集處理項(xiàng)目（二期）工程進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)查看，首先到龍溪城小區(qū)查看了污水提升泵站以及小區(qū)污水排放情況；然后對(duì)朝陽(yáng)街北段東側(cè)、看守所至北環(huán)路等地進(jìn)行了查看；最后對(duì)曲陽(yáng)縣大通污水處理有限公司進(jìn)行了查看。認(rèn)為一是完成提升泵站數(shù)量1座。二是完成了敷設(shè)污水管道長(zhǎng)度4563m，其中：HDPE雙壁波紋管長(zhǎng)度1079m（DN500管311米、DN400管768米），II級(jí)鋼筋混凝土管DN800長(zhǎng)度2810m，PE管DN225長(zhǎng)度674m。滿(mǎn)分15分，得15分。 （2）產(chǎn)出質(zhì)量：根據(jù)污水處理廠提供的2021年3-5月第三方檢測(cè)報(bào)告，達(dá)到了（GB18918-2002）一級(jí)A類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。滿(mǎn)分15分，得15分。 （3）產(chǎn)出時(shí)效：項(xiàng)目指標(biāo)要求竣工時(shí)間2021年3月1日完工，本項(xiàng)目在2020年11月26日通過(guò)了完工驗(yàn)收。滿(mǎn)分5分，得5分。 （4）產(chǎn)出成本：計(jì)劃成本2300萬(wàn)元，項(xiàng)目實(shí)際成本1813.4萬(wàn)元，成本節(jié)約率為21.16%。滿(mǎn)分5分，得5分。 4.項(xiàng)目效益。 項(xiàng)目效益共分4個(gè)二級(jí)指標(biāo)，4個(gè)三級(jí)指標(biāo)，項(xiàng)目滿(mǎn)分20分，考評(píng)得分19分，考評(píng)扣分1分。 （1）經(jīng)濟(jì)效益：指標(biāo)設(shè)置污水處理預(yù)期收益13.37萬(wàn)元/年。根據(jù)賬簿統(tǒng)計(jì)2020年1-8月收入1427.4萬(wàn)元，2021年1-8月收入1920.71萬(wàn)元，增長(zhǎng)493.31萬(wàn)元，超指標(biāo)完成任務(wù)。滿(mǎn)分5分，得5分。 （2）社會(huì)效益：指標(biāo)設(shè)計(jì)一是為廣大人民群眾提供良好的生活環(huán)境。為城區(qū)群眾收集污水排至污水處理廠，然后達(dá)標(biāo)排放。 二是推動(dòng)城市化進(jìn)程。推動(dòng)項(xiàng)目覆蓋村落的城市化進(jìn)程。經(jīng)審計(jì)為廣大人民群眾提供良好的生活環(huán)境。污水處理廠符合達(dá)標(biāo)排放的標(biāo)準(zhǔn)，推動(dòng)了城市化進(jìn)程，社會(huì)效益明顯。滿(mǎn)分5分，得5分。 （3）生態(tài)效益：指標(biāo)設(shè)計(jì)減少城區(qū)污水排放污染，污水收集經(jīng)當(dāng)?shù)匚鬯幚韽S處理后達(dá)標(biāo)排放。到曲陽(yáng)縣大通污水處理有限公司進(jìn)行了查看。對(duì)2020年10月-2021年7月份的水質(zhì)檢測(cè)報(bào)告進(jìn)行抽查，所提供的檢測(cè)報(bào)告顯示這一期間的水質(zhì)檢測(cè)結(jié)果均在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)。 （4）可持續(xù)影響：預(yù)計(jì)項(xiàng)目可使用年限30年，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)勘查和調(diào)查了解，項(xiàng)目實(shí)施后能夠使用年限30年。滿(mǎn)分5分，得5分。 （5）服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度：指標(biāo)要求群眾滿(mǎn)意度≧90%。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)對(duì)龍溪城小區(qū)查看了污水提升泵站以及小區(qū)污水排放情況的勘查，和小區(qū)物業(yè)進(jìn)行交談，調(diào)查業(yè)主問(wèn)卷10份，滿(mǎn)意度大于90%的指標(biāo)。滿(mǎn)分5分，得5分。 （二）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。 按照績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)對(duì)2020年曲陽(yáng)縣城區(qū)散排污水收集處理項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)答分，結(jié)果為實(shí)際得分為97分，其中，項(xiàng)目決策18分、項(xiàng)目執(zhí)行19分、項(xiàng)目產(chǎn)出40分、項(xiàng)目效益20分。綜合評(píng)定等級(jí)為“優(yōu)”。 （三）綜合評(píng)價(jià)結(jié)論。 評(píng)價(jià)結(jié)果表明，曲陽(yáng)縣城區(qū)散排污水收集處理項(xiàng)目（二期）工程，取得了優(yōu)異的成績(jī)。主要表現(xiàn)在：一是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了可行性研究，立項(xiàng)手續(xù)完整，按規(guī)定進(jìn)行了公開(kāi)招投標(biāo)程序，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目聘請(qǐng)監(jiān)理并定期檢查，項(xiàng)目完工后及時(shí)組織驗(yàn)收，對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行第三方評(píng)審等管理監(jiān)督工作，為項(xiàng)目的完成打下了良好的基礎(chǔ)。二是僅用時(shí)5個(gè)月，提前4個(gè)月就完成了績(jī)效目標(biāo)規(guī)定的建設(shè)污水管道長(zhǎng)度4563m，配建500m?/d污水提升泵站一座的任務(wù)。三是污水處理后達(dá)到了（GB18918-2002）一級(jí)A類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)排放。為廣大人民群眾提供了良好的生活環(huán)境，推動(dòng)了曲陽(yáng)縣的城市化進(jìn)程。四是2021年1-8月污水處理廠業(yè)務(wù)收入1920.71萬(wàn)元， 同期增長(zhǎng)493.31萬(wàn)元，提前超額完成了13.37萬(wàn)元/年收益的目標(biāo)。但也存在項(xiàng)目實(shí)施方案不夠細(xì)化、量化、可衡量，管理辦法措施不明確，可操作性不強(qiáng)等問(wèn)題，有待今后改正。 五、績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 （一）管理制度可操作性不強(qiáng)，項(xiàng)目開(kāi)展不規(guī)范。 項(xiàng)目實(shí)施方案不夠細(xì)化、量化、可衡量，管理辦法措施不明確，可操作性不強(qiáng)，不能很好指導(dǎo)和管理項(xiàng)目建設(shè)。如該項(xiàng)目于2020年6月1日就已開(kāi)工建設(shè)，而在2020年9月才通過(guò)初步設(shè)計(jì)批復(fù)，存在項(xiàng)目還未進(jìn)行設(shè)計(jì)，就已開(kāi)始動(dòng)工建設(shè)，在項(xiàng)目的開(kāi)展上不規(guī)范。 六、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用及建議 （一）制定切實(shí)可行的管理制度，確保項(xiàng)目建成后的運(yùn)行。 建議在項(xiàng)目完成后要建立一套切實(shí)可行的管理制度，定期對(duì)項(xiàng)目的設(shè)備進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，對(duì)管線進(jìn)行定期檢測(cè)，保證項(xiàng)目運(yùn)行不低于績(jī)效指標(biāo)設(shè)定的時(shí)效目標(biāo)。 曲陽(yáng)縣財(cái)政局 2021年9月22日 |
